Factoraje Financiero: Vende a Crédito y Cobra de Contado

¿Qué es el Factoraje Financiero?

Imagina este escenario: Antonio dirige una empresa que fabrica partes automotrices y las vende al mayoreo. Su cliente principal, Automotriz del Norte, le solicita un plazo de 30 días de crédito como condición para realizar la compra. Sin embargo, Antonio necesita ese capital de inmediato para mantener las operaciones de su negocio en marcha. Aquí es donde el factoraje financiero se convierte en la solución perfecta.

A través de este acuerdo, una institución financiera le paga de inmediato el importe de la factura, menos una comisión. Además, asume la responsabilidad de cobrarle a Automotriz del Norte cuando, finalmente, venza el plazo de crédito. De esta manera, se simplifica el proceso para ambas partes, ya que el proveedor obtiene liquidez rápida y el cliente conserva su plazo de pago.

¿Por qué es beneficioso?

Con este esquema, las tres partes salen ganando:

• Automotriz del Norte obtiene los 30 días de crédito que necesita.
• Antonio recibe el dinero rápidamente, asegurando la continuidad de su negocio.
• La institución financiera gana al cobrar una comisión por adelantar el pago.

En resumen, el factoraje financiero es una herramienta efectiva para convertir tus ventas a crédito en liquidez inmediata y, de esta forma, seguir haciendo crecer tu negocio.

Las Figuras Clave del Factoraje Financiero

En el ejemplo, las figuras involucradas son las siguientes:

1. Proveedor:
   Es Antonio, el dueño de la pyme que fabrica partes automotrices.
   • Emite la factura por la venta y solicita el adelanto del pago.
   • También se le llama: factorado, cedente o vendedor.
2. Factor:
   Es la institución financiera o banco que adelanta el importe de la factura.
   • Asume el derecho de cobrar al deudor al vencimiento del crédito.
   • También se conoce como: factorante, empresa de factoraje o banco.
3. Deudor:
   Es Automotriz del Norte, el cliente que adquiere productos o servicios a crédito.
   • Tiene la obligación de pagar al factor al vencimiento del plazo de la factura.
   • También se le llama: comprador o emisor.

Un Ejemplo Práctico de Factoraje Financiero

Antonio decide usar factoraje financiero para su empresa. Un banco le explica las condiciones para ventas a crédito con un plazo de 30 días:

• Comisión: 1% del importe nominal.
• Aforo: 10% del importe nominal como garantía.
• Interés: 5% sobre el valor aforado.
• Anticipo: Transferencia en un plazo de 48 horas tras la venta.

Conceptos clave:

• Importe nominal: Valor total de la factura.
• Aforo: Porcentaje retenido como garantía ante problemas como devoluciones.
• Valor aforado: Diferencia entre el importe nominal y el aforo.
• Comisión: Cargo del banco por el servicio.
• Anticipo: Monto transferido tras descontar aforo y comisión.

Se realiza una venta a crédito

Antonio realiza una venta a Automotriz del Norte por $203,000 (importe nominal). Según las condiciones:

• Aforo: $20,300 (10% del importe nominal).
• Comisión: $2,030 (1% del importe nominal).
• Anticipo: $180,670 transferidos a los 2 días de la venta.

¿Qué sucede un par de días después?

¿Qué sucede 30 días después?

Si no hay contratiempos, el banco le reembolsa a Antonio el aforo retenido, menos los intereses. Así queda el cálculo:

• Valor aforado: $203,000 – $20,300 = $182,700.
• Intereses: 5% del valor aforado: $182,700 × 0.05 = $9,135.
• Reembolso del aforo: $20,300 – $9,135 = $11,165.

Resumen del Ejemplo

Antonio recibió:

• $180,670 a los 2 días de la venta.
• $11,165 adicionales después de 30 días.
  Total: $191,835.

El banco ganó:

• $2,030 (comisión).
• $9,135 (intereses).
  Total: $11,165.